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交通運輸業(yè)服務案例

2 項目背景

GG公司是廈門市國有公共交通骨干企業(yè)，是福建省最大的道路運輸企業(yè),自成立以來，改革創(chuàng)新，銳意進取，走集約化經(jīng)營的道路，發(fā)揮規(guī)模效益，使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，較好實現(xiàn)了社會效益和經(jīng)濟效益的雙豐收。

隨著公司的不斷發(fā)展壯大G公司在管理上也暴露出內控體系不夠健全、流程體系不夠明晰、個別重要業(yè)務的控制薄弱、風險突出等問題。為了提高經(jīng)營管理水平和風險防范能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，G公司根據(jù)自身管理需要，提出了以風險管理為導向、以流程梳理為基礎、以財務內部控制為切入點，以關鍵控制活動為重點，逐步建立和完善內控體系的建設方案，并委托華夏經(jīng)緯為G公司及其下屬三家試點單位提供內控體系建設咨詢服務。
 

2 項目內容

基于G公司及所屬試點單位的內控體系現(xiàn)狀及管理需求，華夏經(jīng)緯咨詢團隊制定了內部控制診斷分析、優(yōu)化設計、運行與評價三步走的內控體系建設咨詢實施計劃，通過階段性培訓、定期的會議溝通及工作報告等形式，引導G公司及所屬試點單位基層員工、中層管理人員及高層領導者參與內控體系的建設，并主導開展了各階段工作。

在診斷分析階段，華夏經(jīng)緯咨詢團隊對G公司及所屬試點單位現(xiàn)有內控制度進行了全面審閱梳理，以此為基礎，對公司所有中高層管理人員及業(yè)務骨干共計132人進行了逐一訪談，從戰(zhàn)略管理、業(yè)務管理及作業(yè)操作等各層面了解各單位內控體系設計與運行現(xiàn)狀，并識別、排查公司層面和業(yè)務流程層面風險；之后，華夏經(jīng)緯咨詢團隊對各單位主要業(yè)務進行了控制測試，獲取相關控制活動運行情況的基礎信息，并實地觀察了現(xiàn)金營收款收包、入庫、清點等重要控制活動的運行情況。

以詳細調研獲取的G公司及所屬試點單位內部控制現(xiàn)狀信息為基礎，華夏經(jīng)緯咨詢團隊從公司層面和業(yè)務層面，逐一識別各單位內部控制體系存在的問題，按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的要求，結合行業(yè)特點，并綜合考慮G公司及所屬試點單位實際情況，提出具有操作性和前瞻性的整改方案。

G公司及所屬試點單位對華夏經(jīng)緯咨詢團隊提出的各項內控缺陷非常重視，組織相關人員深入評估各項缺陷的整改方案，并接受了華夏經(jīng)緯咨詢團隊各項建議。

華夏經(jīng)緯咨詢團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎，對G公司及所屬單位原先的內控體系進行優(yōu)化設計，形成了較為全面、系統(tǒng)、完善的各項內控體系成果。
 

2 項目成果

通過三個月深入的診斷分析和嚴謹?shù)膬?yōu)化設計，華夏經(jīng)緯咨詢團隊協(xié)助G公司及所屬試點單位識別、評估了公司層面及業(yè)務層面的各項主要風險，并形成相應的風險清單；制定了各項業(yè)務的風險控制措施，形成各業(yè)務模塊的風險控制矩陣；繪制了業(yè)務流程圖，并輔以相應的流程描述，以指導相關崗位開展工作；制定了權限指引，以使員工了解和掌握權責分配情況，正確履行職責，并最終匯編成內部控制管理手冊。增補并修訂了各單位缺失或不夠完善的管理制度，形成較為系統(tǒng)、全面、完善的企業(yè)管理制度匯編。同時編制了內部控制評價手冊，用以指導G公司及所屬單位開展內部控制評價工作，推進內控體系的持續(xù)完善。